Дребните парични средства са групата парични средства на компания, предназначена да покрие извънредни и спешни изисквания в краткосрочен план, обикновено от малки суми.
С други думи, дребните парични средства са фонд, който ще се използва за покриване на спешни разходи, които не са програмирани в бюджета на компанията и които не могат да бъдат платени с чек или на кредит.
Идеята е да може да се разпорежда с дребните парични средства срещу непредвидени разходи, без да е необходимо одобрението на ръководството. Тези разходи обаче трябва да бъдат обосновани и обикновено се изисква съответното доказателство за плащане.
Друг въпрос, който трябва да се вземе предвид, е, че дребните пари обикновено се пазят от служител, когото ще наречем касиер. Той ще отговаря пред ръководството за управлението на фондовете.
Също така е важно да се подчертае, че дребните пари не могат да се използват свободно нито от служители, нито от управители на фирми.
Сумата на тези дребни парични средства също може да се подновява от време на време, като се поддържа минимална сума, определена от организацията.
Разходи, финансирани с дребни пари
Сред разходите, които се финансират с дребни пари, откриваме основно:
- Диети и пътувания: Бюджет, определен за служител за пътуване, в този случай поради съображения за трудова дейност.
- Мобилност: Необходими разходи за покриване на трансфера на работници, за да могат те да изпълнят работата, която компанията изисква от тях.
- Канцеларски материали: С дребните пари можете да закупите канцеларски материали като канцеларски материали, печатарско мастило и други.
- Комплект за първа помощ: Придобиване на лекарства и други артикули, които компанията трябва да обслужва при спешни здравни ситуации.
- Ремонти: Може да се наложи да се поддържат съоръженията или всякакви машини, необходими за работата на фирмата.
Дребни парични средства и паричен поток
За да се поддържа дребно салдо в брой, без да се дължат дългове, е необходимо компанията да генерира положителен паричен поток. Това означава, че е важно не само да се получи марж на печалба за търговската дейност, но и да се осигурят приходите от пари в брой за организацията.
За да го разберем по-добре, да предположим, че фирмата прави продажби, които генерират рентабилност. Ако обаче важна част от тези операции са дадени на кредит и има трудности при събирането им, компанията може да има проблеми с депозирането на пари и задържането на средства в дребни пари, освен ако не остане в дълг, за да има пари в брой.