Финансовото планиране се състои в изготвяне на глобален бизнес бюджет, като се вземат предвид съществуващите ресурси на дадена компания и се фокусира върху гарантиране на нейната икономическа жизнеспособност и постигане на дългосрочни цели за финансова рентабилност, предварително определени.
Фирма без планиране и цели е неуспешна компания в дългосрочен план. Бизнесът трябва да определи къде компанията изглежда в краткосрочен, средносрочен и дългосрочен план.
За целта трябва да се поставят междинни цели и те да се подкрепят от своя страна в стратегиите. Икономическите и финансови подробности на стратегиите, разработени за постигане на целите, са включени във финансовия план на организацията.
Характеристики на финансовото планиране
Финансовото планиране отговаря на ключов въпрос: къде стои компанията в дългосрочен хоризонт от пет или повече години.
Плодът на финансовото планиране е финансовият план. Това е много обширен и сложен документ, който позволява да се контролира дали бизнесът отговаря на условията за ликвидност, рентабилност и платежоспособност, които са му необходими, за да оцелее в дългосрочен план.
По този начин част от предварително установените цели и върви ръка за ръка със стратегическия или бизнес плана на компанията. Това е ключов документ, който гарантира вашата финансова и икономическа жизнеспособност.
Цели на бизнес финансовото планиране
По-конкретно, той позволява да се анализира икономическата и финансовата доходност на бизнес плана, като се определя:
- Първоначалната инвестиция, в случай на новосъздаден бизнес, както и финансовите ресурси, необходими за изпълнение на стратегическия план.
- Реалните разходи за работа на бизнеса.
- Необходимостта от бизнес финансиране и набор от възможности за избор на най-ефективния.
- Също така позволява да се проектират финансовите отчети на фирмата.
Финансовото планиране също така дава възможност на акционерите да определят времето, през което те ще могат да възстановят инвестициите си, както и да приблизително оценят рентабилността, която те ще могат да получат от своя бизнес.
Фази на финансово планиране
Състои се от четири добре диференцирани фази. Има обаче много подробности, които трябва да бъдат анализирани във всеки от тях. Ето някои от най-важните аспекти:
- Анализ на текущата ситуация: Трябва да отговорите на въпроси като какво е финансовото състояние на компанията. За целта започваме от финансовите отчети, отчета за приходите и разходите, отчета за паричните потоци, отчета за промените в собствения капитал и баланса. Трябва да идентифицираме кои са приходите, разходите, постоянните и променливите разходи, активите (постоянни, текущи, нематериални …) и средствата за финансиране. И накрая, вземете заключения като определяне на рентабилността по бизнес направления, по географски район и т.н.
- Определяне на целите в средносрочен план: Отговор на ключовия въпрос. Къде ще бъде компанията след пет години? Целите трябва да са предизвикателни, но те трябва да бъдат конкретни, измерими, постижими и реалистични. Започвайки от крайната цел, ние ще установим междинни цели за по-кратки срокове:
- Краткосрочни цели за тази година, което ще позволи да се установи годишният бюджет за изпълнението му.
- Средносрочни цели, за следващите между 2 и 5 години и те започват от основата на изпълнението на кратките. Следователно те са цели, които могат да отбележат повратна точка в цялостното изпълнение на плана.
- Дългосрочни цели, за хоризонт, започващ от 5 години. Те представляват най-значимите промени за организацията по отношение на изходната ситуация и отчитат визията и мисията на компанията.
- Определение на стратегиите: Стратегиите трябва да са насочени към постигане на междинните цели и крайната цел. В краткосрочен план е важно да се осигури финансова жизнеспособност. Следователно ще бъде от съществено значение да се съсредоточи върху ликвидността, със строги политики на разходите и избягване на висок дълг, който финансира несъответни аспекти.
- Оценка на получените резултати: За да определим дали изпълняваме поставените цели или се отклоняваме от плана. Важно е да преглеждате стратегията от време на време, най-много на всяко тримесечие, семестър или годишно. Също така ще направим необходимите корекции, въвеждайки нови входни данни, които се получават в организацията.
Предимства и недостатъци на финансовото планиране
С установения курс ще бъде по-лесно да вземате бизнес решения и да избягвате или контролирате рисковете, произтичащи от предприемането на едно или друго действие, да координирате отделите около различни предварително установени проекти, да знаете много добре инвестиционните нужди, както и финансирането, и да коригирате отклоненията от всякакъв вид.
Въпреки това твърде многото планиране или твърде строгият план може да затрудни компанията по-добре да се адаптира към промените.