Отчетът за доходите или IRPF (данък върху доходите на физическите лица) е данък, който гражданите трябва да плащат на данъчната агенция, във връзка с дохода или нетния доход, който са получили през една година.
При изготвянето на отчета за доходите се вземат предвид всички приходи, генерирани през годината, като се дисконтират разходите, които подлежат на приспадане. Но не всички граждани трябва да правят декларация за доходите, има няколко изключения, както ще видим по-долу.
Декларацията за доходи се прави само от физически лица, което се отнася до човешки лица. За разлика от юридическите лица, което се отнася главно до компании, които не плащат данък върху доходите, а плащат това, което е известно като корпоративен данък.
Как да съставя отчета за доходите?Данъкът върху доходите на физическите лица се начислява върху всички тези доходи чрез прогресивно прилагане на процент върху дохода, т.е. той е прогресивен данък, колкото по-висок е доходът, толкова по-висок е процентът за плащане, като се вземат предвид разделите (всички плащат един и същ процент във всеки раздел). След като тази сума, известна като еднократна сума, е изчислена, всички приспадания се изваждат. Тази сума, след като бъдат приложени съответните удръжки, отразява ликвидната такса, която ще бъде окончателната сума, която плащаме като данък върху доходите на физическите лица.
Пълна такса - Удръжки = Нетна такса
През годината е нормално както компанията, в която работим, така и финансовата ни институция да приспадат част от парите, които печелим, за да ги даде на хазната. По този начин първият намалява месечния процент, определен за данък върху доходите на физически лица от нашата работна заплата, а вторият изважда съответната сума от нас, когато получаваме например капиталови печалби от инвестиции на фондовия пазар или лихви върху банков депозит.
В много случаи тези удържания, направени през годината, са по-високи от това, което трябваше да платим, така че в отчета за доходите да може да ни бъде върнато. Тоест, хазната ни връща пари за излишните данъци, които сме платили. Това е нормално, тъй като данъците, които се плащат през годината, не вземат предвид удръжките на всеки човек. Поради тази причина и за да се уредят всички тези понятия и икономически елементи се ражда отчетът за доходите.
Какви приходи и разходи включва отчетът за приходите и разходите?
Доходът, който е включен в наема, може да идва както от трудов доход (независимо дали е нает или самостоятелно зает), така и от други видове доходи като капиталови печалби или капиталови доходи. В Испания основните приходи са разпределени по следния начин:
- Работно изпълнение: Заплати, ведомости или пенсии, главно.
- Приходи от движим капитал: Основно лихви и дивиденти. Но е включена и застраховка живот.
- Възвръщаемост на капитала на недвижими имоти: Доходите, получени от имотите на разположение на техните собственици, отдадени под наем или прехвърлени на трети страни, не са ли свързани с икономически дейности.
- Приходи от икономически, бизнес или професионални дейности.
- Капиталови печалби и загуби: Произхожда например от продажба на недвижими имоти, акции, получаване на награди.
Удръжките могат да бъдат за живот в къща под наем или след завършване на рехабилитацията на обичайното местожителство. За определени инвестиции или дарения, като инвестиране в новосъздадена компания или инвестиране на пари в пенсионен план. За живот с деца под 25-годишна възраст с ниски доходи или с родители над 65-годишна възраст.
В Испания някои приспадания са включени в проектодохода. Но има много други, които не го правят, така че е много важно да прегледате добре проекта, за да включите всички възможни отчисления и да осигурите най-големи спестявания в отчета за доходите.
Вижте какво не включва проектът за наемКой е длъжен да декларира в Испания?
Всяко физическо лице, независимо дали е испанско или не, което е пребивавало повече от 183 дни през календарната година, което има Испания като основно ядро или основа на своите дейности или икономически интереси по начин, е длъжно да направи декларацията за доходи в Испания. пряко или косвено.
Има обаче няколко изключения, които могат да ни освободят от необходимостта да подаваме декларация за данък върху доходите. Това зависи главно от размера на дохода, удръжките и откъде идва.
Важно е да се знае, че въпреки че човек не е длъжен да декларира, той може да знае проекта си, което е силно препоръчително, тъй като ако излезе да плати, няма да представи отчета за доходите, но ако излезе да го върне, струва си да го представите, тъй като ще получите плащане за него.
Данъчнозадължените лица в Испания не са задължени да правят декларация за доходи:
- Ако получените доходи са по-малко от 22 000 евро през годината, стига да идват от един платец, или ако доходите, получени от втория или третия платец, не надвишават 1500 евро като цяло.
- Ако полученият доход е по-малък от 14 000 евро през годината, дори ако доходът от спечелен доход е получен от двама или повече платци. Освен ако не отговаря на двете правила по-долу.
- Ако не сте получили доходи от движим капитал и капиталови печалби, подлежащи на удържане или плащане по сметка, за обща сума, по-голяма от 1600 евро годишно.
- Ако не сте получили условни доходи от недвижими имоти, доходност от съкровищни бонове и субсидии за придобиване на официално защитени жилища или с оценена цена, както и други капиталови печалби, получени от държавна помощ, за обща сума над 1000 евро годишно.
- Ако сте получили изключително пълен доход от работа, капитал (мебели и недвижими имоти - за лизинг на недвижими имоти …), икономически дейности (бизнесмени, професионалисти …) и капиталови печалби, подлежащи или не на удържане, когато тяхната сума е не надвишава 1000 € или тези, които са претърпели капиталови загуби под 500 €.
- Ако сте самостоятелно зает работник с годишен доход под 1000 евро.
В много случаи обаче на хора, които не са задължени да подават декларация за данък върху доходите, ще им бъде върнато и следователно се компенсира за това. Ето защо е препоръчително да погледнете проекта, за да видите дали си струва или не да се направи отчет за доходите.
Какво се случва, ако не подам декларация за данък върху доходите?
Ако някой не подаде декларация за данък върху дохода, който е задължен да направи, той ще извърши данъчно нарушение, което е класифицирано като незначително, сериозно или много сериозно. Най-малкото се случва, ако самият човек уведоми, че не го е представил и когато го направи, се връща. В този случай наказанието е 100 евро. Ако плащате или ще имате надбавка за лихва в зависимост от закъснението при подаване на декларацията.
Ако Министерството на финансите претендира за пропуска на декларацията и се върне, за да върне наказанието, е 200 евро. Но ако, напротив, плати, това ще доведе до глоба между 50% и 150% от стойността на дълга, което ще зависи от икономическите щети за държавната хазна, от сериозността на прикриването (това е влошено, например, ако има операции на фондовия пазар, за които трябва да платите) и дали са извършени други данъчни нарушения.
Най-често срещаните грешки в проекта за наем
Данъчната агенция може да направи грешки при изготвянето на моделите за отчета за доходите. Освен това не всички приходи, още по-малко приспадащи се разходи, са включени в проекта. Вижте какво не включва проектът за наем.
Ето двата най-чести отказа:
1. Грешки, свързани с данъчното облагане на жилищата: Една от най-често срещаните грешки е неправилното изчисляване на приспадането за жилище, придобито преди 2006 г., въпреки че е доста често да не се прилагат съответните основни данъчни облекчения за дома, ако банката, отпускаща ипотеката, няма доказателство, че този заем е точно за обичайно местожителство или първи дом.
Ипотечният заем може също да се намеси в правилната подготовка на проекта, ако е имало промяна на банката или ако се договори нова. В случай, че къщата е закупена от двойка и двамата съпрузи са изправени пред ипотечния заем на равни части, но само един от тях се появява в кадастъра, най-нормалното е, че данъчната агенция изчислява неправилно удръжките.
Освен това, ако това е първото обичайно жилище, което двойката придобива, разходите, произтичащи от покупката - свързана застраховка, нотариус, регистрация, данъци и др. - също се приспадат и тук Министерството на финансите може да направи грешка, ако тези икономически плащания не се записват.
2. Решения, свързани с бракове и раздяла: Този тип ситуации водят до важни приспадания, като получената за размера на компенсаторните пенсии на бившия съпруг и ренти за издръжка на общи деца или за изплащане на обичайното местожителство на бившия съпруг. Ето защо трябва да се обърне специално внимание на този раздел.
Ако сте получили своята проектодекларация за данък върху доходите и сте разбрали, че тя е лошо подготвена, ще трябва да я промените, за да регистрирате данъчните декларации, които наистина отговарят на вас. Можете да го направите онлайн, на уебсайта на Данъчната агенция или като отидете лично в данъчна служба, за което ще трябва да си уговорите среща. По същия начин служителите на Агенцията могат да ви помолят да обосновете промените, които правите в проекта си, за което ще трябва да представите необходимата документация. Вижте как да направите отчет за доходите.