Германска амортизационна система

Германската система за изплащане е метод за изплащане на заем, характеризиращ се с постоянни условия на изплащане и очаквана лихва, изчислена върху непогасения капитал от предходния период.

Тази форма на изплащане на заема има два аспекта. В една от тях тя се приравнява на италианската система на постоянни вноски за погасяване на капитала (A). В другата амортизационният член (а) е постоянен. В Economy-Wiki.com избрахме да покажем втория, тъй като той се преподава в повечето университетски учебни програми.

Следователно можем да кажем, че това е вариант на френската амортизационна система. Разликата между двете се дължи на факта, че при германския метод лихвата се изчислява предварително, върху непогасения капитал в началото на годината, при френския тя се изчислява върху непогасения капитал в края на годината. Този метод е, след френската система, най-използваният при ипотеките.

Вноска за плащане, лихва и главница в германската амортизационна система

Ще използваме няколко прости формули, които могат да бъдат автоматизирани в електронна таблица. Както казахме, трябва да се има предвид, че лихвата (Ik) винаги се изчислява върху непогасения капитал в началото на годината (Ck-1) и че такса (Io) трябва да бъде платена в началото, изчислена на целия предоставен заем (Co).

• да се: постоянна периодична такса
• Ко: привлечен капитал
• i: годишен лихвен процент по кредита
• н: брой периоди

След като вноската е изчислена, същото се прави с амортизирания капитал, лихвите, натрупания амортизиран капитал и непогасения капитал, всички те през всеки период. Можем да използваме следните формули. Както виждаме, за изчисляване на лихвата Ik се използва непогасеният капитал на въпросната година k, а не на предходната година, както беше във френския:

• Ак: Капитал, амортизиран през година k
• да се: Постоянен срок на амортизация (сума на главницата плюс лихва)
• И К: Лихва за година k
• Ck и Ck-1: Капитал жив през година k и (k-1)
• mk: Амортизиран капитал, натрупан през година k
• Co: Капитал, предоставен в заема

Пример за заем, амортизиран по този метод

Нека си представим заем от 10 000 евро, 3% и 5 години. По време на концесията ще трябва да платим лихвите (очакваните), изчислени върху предоставения капитал. От тук работи подобно на френския метод.

Започваме с получаването на постоянния амортизационен член (а) с неговата формула и след това с останалите променливи. Можете да видите формулата в горната част на всяка колона:

Виждаме, че в германската амортизационна система квотата (а) е постоянна. От друга страна, лихвите намаляват всяка година и се плащат предварително, така че през година 0 плащаме първата (€ 300). Освен това амортизацията на капитала (А) се увеличава във всеки период. Както виждаме, той има доста прилики с френската система.