Методите за финансова амортизация са тези, използвани за погасяване на дълг, като се предлагат условия за плащане, които включват капитал и лихва.
Следователно методите за финансова амортизация са различните начини да платим това, което дължим.
При банковите заеми обикновено субектът, който го отпуска, решава. В частните договори между фирми или физически лица обикновено се постига споразумение между заемодателя и кредитополучателя. Избраният метод ще доведе до поредица от вноски, които ще включват различни лихвени суми.
Основни методи за финансова амортизация
Четирите най-често срещани метода са показаните по-долу. Освен това има и други като тези с увеличаващи или намаляващи квоти, въпреки че използването им е по-рядко. И накрая, в рамките на всяка модалност лихвените проценти могат да бъдат фиксирани или променливи, посочени с индикатор като Euribor в Европа.
- Основната характеристика на френския метод е, че периодичните вноски (капитал плюс лихва) са постоянни. Платените лихви намаляват всяка година, както и неизплатеният капитал, върху който се изчислява. Междувременно частта от амортизирания капитал се увеличава. Трябва да се каже, че лихвеният процент може да бъде променлив. В този случай месечната такса ще бъде постоянна във всеки период между прегледите, които обикновено са годишни.
- При италианския метод това, което остава постоянно, е амортизацията на капитала. По този начин всеки месец или всяка година лихвата намалява, а общата вноска или срокът на амортизация също намалява. Това се дължи на факта, че лихвите се изчисляват върху непогасения капитал, който ще бъде все по-малко.
- Немският метод. В академичните среди се смята за вариант на френски, но с лихва, платена предварително. В други обаче той е асимилиран с италиански, с постоянни дялове в капитала. Ние избрахме първото определение, тъй като то обикновено се преподава в учебните планове.
- Американският метод. В този случай периодично се изплащат само лихвите и в края на живота на заема еднократно плащане на цялата главница. По този начин лихвеният процент остава постоянен през целия период. Вариант на тази система позволява генерирането на асоцииран фонд, за да може да извърши това еднократно плащане на падежа.
Някои особености на всеки
Когато поискате заем или ако подпишете частно споразумение между заемодател и кредитополучател, прочетете дребния шрифт и попитайте какво е необходимо. Ще покажем, за да завършим, някои особености на всеки метод и по този начин ще помогнем при вземането на решение, в случай че трябва да го вземем.
- Френският е най-често срещаният в почти всички заеми. Типичен пример би била ипотека, при която всеки месец плащаме фиксирана вноска. По този метод през първите години се изплащат основно лихви.
- Италианският е по-рядък от предишния. Това се дължи преди всичко на дискомфорта от липсата на фиксирана такса и възможността да планирате разходи. Кредитните карти обикновено предлагат тази опция (за погасяване на уговорената част) заедно с френската система или еднократното плащане.
- По отношение на немския, както казахме, той е версия на френски. В този случай първата лихвена вноска (капитал, заем от лихва) се изплаща предварително. Ефективният вид заем ще бъде малко по-нисък и следователно и общата лихва.
- И накрая, по отношение на американския, това предлага възможност за изплащане на цялата сума на заема в края. Ако генерираме фонд на свой ред, това не би създало проблем с ликвидността. Разбира се, той плаща по-голяма лихва, тъй като непогасеният капитал не се амортизира и следователно те не се намаляват.
