Базел II е второто от Базелските споразумения, което се състои от поредица от насоки, разработени от Базелския комитет с цел консултации относно банковите разпоредби и създаване на международен стандарт.
Предвид необходимостта от продължаване на разработването на анализа на препоръките, започнат с Базел I, Базел II е създаден през 2004 г.
Сред някои от аргументите, които можем да споменем, най-важният е, че преди споразумението от Базел II не се взема предвид способността на лице или компания да изплаща предоставените заеми, нито времето за възстановяване и следователно, кредитен риск. Изправен пред тази ситуация, беше решено да се създадат три стълба, на които се основава Базел II.
Трите стълба на Базел II
Трите стълба са както следва:
Стълб I: Има минимални капиталови изисквания
За целта трябва да се оцени кредитният риск, но за разлика от Базел I той отчита качеството на кредитополучателите, използвайки рейтинги или кредитни рейтинги.
Базел II изисква съотношението на собствения капитал на банките да бъде над 8% и добавя капиталови изисквания за операционен риск.
Тази оценка отчита вероятността от неизпълнение на кредита (PD), загубата по време на неизпълнение (LGD), които се изчисляват по стандартен метод, като се използват рейтинги на риска, издадени от специализирани компании, или чрез собствени усъвършенствани методи за оценка и определят излагане на риск, когато настъпи неизпълнение.
В този стълб целта е да се определи количествено кредитният, пазарният и оперативният риск. По този начин се използват различни модели за оценка на риска и има стимули за подобряване на тези модели.
II стълб: Надзор на управлението на собствени средства
В случая с Испания Банката на Испания е органът, отговорен да гарантира, че предприятията поддържат достатъчен капитал въз основа на поетите рискове.
В същото време те трябва също така да контролират изчисленията и рисковете, които не са проучени в Стълб I. И по същия начин те трябва да проучат нивото на платежоспособност на предприятието чрез валидиране на статистически модели, като банките са задължени да съхранявайте данни за кредитна информация за дълги периоди от 5 до 7 години, гарантирайки адекватен одит и преминаване на стрес тестове.
III стълб: Пазарна дисциплина
Този стълб е предназначен за предприятието да предоставя кредитна информация и нивото на риск на финансовите пазари по прозрачен начин и зачитайки добрите практики с по-голяма координация в процесите на изчисляване на риска и техните изравнения.
Всичко, с правилно описание на управлението на риска, технически аспекти на изчисляването на капитала, описание на управлението на капитала и капиталовите изисквания за всеки вид риск.