Италианската система за погасяване е тази, при която кредитополучателят се съгласява да плаща постоянни вноски за капитал за всеки период, така че размерът на лихвите и периодичната вноска ще варира при всяко плащане.
Това, което прави тази система, е да включи в вноската, за да плати постоянна част от заемния капитал. Това се изчислява като фиксирана сума или процент от общата сума. По този начин това, което се променя по всяко време, са лихвите и самата такса. Последното ще бъде сумата на капитала (Ck) и лихвите (Ik) за всеки период. В упражнението в края ще го видим по-ясно.
Най-честият пример за този вид изплащане на заем са кредитни карти, когато избираме формата на плащане, състояща се от процент от заетия капитал. По този начин ние ще плащаме постоянен размер на капитала през цялото време и това, което ще варира, е лихвата и последната вноска за плащане.
Анюитетът, лихвата и главницата в италианската амортизационна система
Първата стъпка е изчисляването на постоянния размер на капитала, амортизиран за всеки период (A). След като го получим, изчисляваме лихвения процент, като умножаваме непогасения капитал през предходния период по лихвения процент по заема. Неизплатеният капитал за всеки момент се изчислява чрез изваждане на амортизирания капитал (А) за този период от предишния. Неизплатеният капитал ще бъде разликата между амортизирания капитал от предходния период и този към момента на изчисляване.
Всички точки, с изключение на изчисляването на амортизираната вноска за капитал (A), са подобни на тези на други заеми като френски или немски. Формулите ще бъдат следните:
- ДА СЕ: Постоянна амортизирана вноска за капитал.
- да се: Периодична такса за плащане.
- Co: Заемни капитали.
- н: Брой периоди.
- И К: Текущи интереси k.
- Ck: Капитал жив в момента К.
- аз: Лихвен процент по кредита.
Пример за заем, амортизиран по италианския метод
Нека си представим заем с първоначален капитал от 10 000 евро (Co), за който банката ни начислява годишна ефективна лихва (i) от 3% и който трябва да бъде изплатен след 5 години (n). Амортизационната таблица ще изглежда така:
В италианската амортизационна система, като следваме примера, ние проверяваме, че амортизираната вноска за капитал за всеки период е постоянна и е 2000 евро. Изчисляването му е просто, заемът се разделя на броя периоди. От друга страна, интересите намаляват, както и живият капитал. И накрая, анюитетите, както при френския метод, се изчисляват като сбор от амортизиран капитал плюс лихва и са променливи, за разлика от предишния, тъй като те са били постоянни.
Френска амортизационна системаГерманска амортизационна система