Факторингът, известен още с английското си име „факторинг“, е инструмент, който компаниите използват, за да получат финансиране чрез банкова компания. При тази операция компанията продава правата си за събиране - висящите си вземания - на финансова институция, за да се разпореди незабавно с капитала.
Факторингът, известен също като финансов факторинг, е инструмент, който фирмите трябва да постигнат или да привлекат финансиране. Чрез този инструмент, компанията продава своите чакащи фактури на финансова институция, банка, която плаща за тях. По този начин банката авансира парите на компанията, която незабавно постига капитала, докато тя отговаря за последващото управление на събирането на придобитите права за събиране.
С други думи, финансовият факторинг е като аванс, който банката ни прави за бъдещи права за събиране, които стават собственост на банката. Е, ако компанията трябваше да събира тези фактури, както и да управлява събирането, не само ще се удължат сроковете, но има и риск от ситуации на несъстоятелност, както и ситуации, при които времето за изчакване се удължава повече от нормалното .
С факторинга компанията не се притеснява за тази задача, като може да разчита на капитала от първия момент. По същия начин, по който банката, приемайки риска, свързан с плащането на тези фактури в очакване на събиране, предлага и сума, по-малка от общата стойност на фактурите, които са присвоени.
Характеристики на финансовия факторинг
Сред характеристиките на този финансов инструмент трябва да се подчертае следното:
- Това е инструмент за финансиране.
- Тоест, позволява на компанията да получи ликвидност.
- Трябва да има аналог, който обикновено е финансова институция.
- Компанията доставя чакащите фактури на банката, с което получава капитал.
- Банката купува тези фактури на определена цена, като трябва да плати капитала.
- Компанията получава необходимата ликвидност.
- Банката отговаря за последващото управление на събирането на тези фактури.
Кой участва в операция за факторинг?
За да се извърши операция за факторинг, трябва да се намесят следните участници:
- Възложител: Компанията продава фактурите си на финансовата институция, за да получи определен капитал за тях.
- Фактор: Финансовият субект е този, който договаря цена с компанията за фактурите и доставя капитала, който по-късно ще възстанови с придобитите права за събиране.
- Длъжник: В този смисъл клиентите, които са придобили стока или услуга, договарят период на плащане с продаващата компания и които трябва да платят на финансовата институция капитала, който е авансирала към продаващото дружество, и че трябва да им плати за придобиването на стоката или услугата.
Видове факторинг
В зависимост от операцията можем да кажем, че има 3 вида факторинг:
- До доставчиците: Необходимо е да авансирате капитала на компании, които трябва по същия начин и на стойност съкращението да авансират капитала на своите доставчици, за да получат суровината.
- На клиенти: Това е традиционният и най-известен метод. Обяснението в статията, където дадена компания финансира операциите си с продажбата на чакащите си фактури.
- Към международни оператори: Като тази факторинг модалност е тази, която е посветена на операции, свързани с вноса и износа.
По същия начин, в зависимост от кредитното качество на длъжника, предлаганият от предприятието факторинг може да бъде от следните видове:
- С регрес: При операция за факторинг с регрес, ако цедентът, който си заслужава съкращението, отстъпи правото на събиране от длъжник, който не може да се изправи пред споменатия дълг, факторът може да изиска дълга директно от фирмата цедент, без да може да го поиска до несъстоятелност, към длъжника.
- Без прибягване: При операция за факторинг без регрес, факторът може да изисква дълга само от длъжника, но не и от прехвърлителя на операцията. По този начин прехвърлителят на операцията е освободен от отговорност в случай, че длъжникът просрочи дълга.
Как мога да взема фактори?
Факторингът е приложим за много компании от всякакви размери и независимо от дейността им.
Поради тази причина всяка компания, която генерира права за събиране, може да предложи на заинтересована банка или банково образувание своите сметки в замяна на получаване на споразумение за факторинг.
Впоследствие, дори ако не се изисква гаранция, условията, базирани на кредитното качество на длъжниците, наред с други фактори, ще решат дали споменатият факторинг се изпълнява със или без регрес.
Предимства и недостатъци на финансовия факторинг
По този начин извършването на операция за факторинг представлява поредица от предимства, както и недостатъци, които трябва да бъдат подчертани.
Сред предимствата се открояват следните:
- Това позволява на компанията да получи незабавна ликвидност.
- Това не се отразява на вашето кредитно качество или на дълга на компанията.
- Спестете време и усилия, които трябва да бъдат изразходвани за събиране на тези фактури.
- Той гарантира събирането на дългове по определен начин.
- Това позволява на компанията да продължи с дейността, която може да финансира операциите.
Сред недостатъците на компанията се открояват тези други:
- Получава се по-ниска възвръщаемост на продажбите, тъй като предприятието предлага по-ниска цена за поемане на риска.
- Това се дължи на факта, че този вид операции представляват висока цена за компанията, която понякога е несъвместима с маржовете на печалба.
- В случай, че операцията е с ресурси, съществува риск това да повлияе на вашата платежоспособност, тъй като трябва да отговорите за длъжника в случай на неплащане.
Пример за финансов факторинг
За да разберем добре концепцията, нека разгледаме пример за операция по финансов факторинг.
Нека си представим, че имаме компания, която продава занаятчийско сирене, и продаваме на клиент поръчка на стойност 5000 долара. Този клиент, дори закупил сиренето, ще плати фактурата си в рамките на 90 дни, след като се е договорил с нас за този период на плащане.
Въпреки това, въпреки факта, че ще ни плати след 90 дни, ние се нуждаем от тези пари, за да продължим да развиваме нашата дейност. Затова решихме да отидем в банка и да проучим наемането на операция за факторинг.
Когато пристигнем в банката, тя одобрява одобрението с лихва от 3% върху капитала.
По този начин банката въвежда капитала в нашата сметка, минус предварително уговорената лихва. Получаваме ликвидността, за да продължим с дейността си, като в същото време банката приключва операция, която отчита печалба.