Контрол на хазната - какво е това, определение и концепция

Контролът на касата е всички онези функции и процеси, предназначени да контролират, управляват и акредитират задачите на паричния поток (събиране и плащания) на дадена организация.

В този смисъл контролът на хазната трябва да бъде както вътрешен, така и външен.

Вътрешен финансов контрол

Целите на касовия контрол трябва да бъдат насочени към планирането на паричните потоци, за да се направи временна казначейска прогноза за предвидените през годината плащания и събирания по такъв начин, че сметките да не остават без пари в брой, за да се изправят плащания, има ли празни ресурси от колекции, които могат да се използват в по-печеливши дейности или парични депозити.

Важно е също така работата на хазната да служи като елемент на счетоводния контрол, като отчита всички движения на паричните потоци и изходящи потоци, като отбелязва мотивацията им с дата и място.

Външен финансов контрол

От външна гледна точка задачите за контрол на хазната имат за цел да предложат на ръководството на организациите планиране на движението на парични средства и бъдещи прогнози в средносрочен и краткосрочен план за притока и изтичането на пари. По този начин, парични преводи от плащания на заплати, плащания към доставчици, доставки и други плащания от различни категории могат да бъдат планирани на свой ред въз основа на очакванията за получаване на плащания от клиенти, други свързани компании или отстъпки.

Съвместен контрол на хазната

Контролът в хазната от своя страна показва до каква степен тези действия трябва да имат подкрепата, надзора или валидирането на висшестоящо лице в зависимост от размера и / или обема на операцията.

Например има задачи, при които поради тяхната важност те се нуждаят от няколко фирми от различни мениджъри или директори, така че възниква необходимостта не само да се информират повече от един елемент, но да има изричното одобрение на всеки от тях, оставяйки Това показва по-голям контрол и информация сред отговорните.

От външна гледна точка управлението на хазната се занимава и с отношенията си със заинтересовани страни извън компанията, като банки или управление на гаранции, по такъв начин, че предоставя на компанията приложения, с които да събира по-добра информация в чужбина и да може да договарят различни кредити, депозити или управление на гаранции и хазна, като по този начин дават на организациите важни инструменти за ежедневното основно управление на дейностите.