Финансовото регулиране е един от аспектите, при които са проведени по-голям брой реформи на финансовите пазари. В резултат на различните събития, настъпили след падането на Lehmnan Brothers, регулацията компресира маржовете на различните играчи във финансовите системи, по-специално финансовите институции.
Базелският комитет публикува през януари 2013 г. документа, който включва линиите на реформата на регулаторната рамка за банковия капитал (Базел III). Този документ въвежда по-високи капиталови изисквания, като се фокусира преди всичко върху изискването за по-високи Основен ред 1 и в по-голяма способност за поемане на загуби на капиталови инструменти.
По този начин Базел III увеличава Core Tier 1 минимум до 7%. От своя страна той също така изисква минимуми в други категории капитал, като например Допълнителен ред 1 (AT1) при 1,5% и Подреждане 2 при 2%.
Освен това и с постепенно прилагане от 2016 до 2018 г. се изискват антициклични капиталови буфери от 2,5%, които могат да се използват в периоди на икономическа рецесия.
Изчисляването му е много просто, собственият капитал се разделя на рисково претеглени активи.
Нека си представим, че имаме салдото на банка, където активът е съставен от следните елементи:
- Депозити във финансови институции: 3 000 милиона.
- Краткосрочен фиксиран доход Предлага се за продажба: 2000 милиона.
- Временно придобиване с фиксиран доход: 1 000 милиона.
- Дългосрочен фиксиран доход до падеж: 3 000 милиона.
- Търговски портфейл: 2 800 милиона.
- Токсични активи: 1 000 милиона.
- Кредитни инвестиции: 2 200 милиона.
- Пари в брой: 33 000 милиона.
- Депозити в централните банки: 500 милиона.
Всяка от тези позиции трябва да бъде умножена по коефициент, базиран на рейтинга на този актив, тези с по-висок риск ще бъдат умножени по по-висок коефициент, а тези, които са по-близо до ликвидността (паричния пазар), ще бъдат умножени по нула или по единица много малък коефициент.
Например, ако имаме актив в баланса си (Краткосрочен фиксиран доход, наличен за продажба: 2000 милиона) и в неговата цялост има кредитен рейтинг A +, тогава тези 2000 милиона ще бъдат умножени по коефициент 25 %, тъй като няма голям риск и ще тежи много малко, за да се изчисли съотношението (2000 * 0,25) = 500 милиона.
AAA до AA- (-риск)
A + до A-
BBB + към BBB-
BB + към B-
Под B-
Без рейтинг (+ риск)
По този начин получаваме знаменателя, докато числителят ще се появи в пасивите на баланса (собствен капитал и други).
След това ви оставяме видео, където е подробно обяснено Какво е съотношението на капитала и как се изчислява.