Финансовата математика е област на приложната математика, която включва изучаване на изчислителни инструменти, които позволяват да се определи стойността на парите във времето във финансова операция.
Като се има предвид, че финансовата операция основно се състои от замяна на настоящ капитал с друг капитал, който ще бъде получен в бъдеще, възниква ситуацията, че и двата капитала няма да имат еднаква стойност след това време.
Следователно финансовата математика има ролята да предоставя математическите формули, които позволяват изчисленията да определят стойността на капитала, прехвърлен днес, с капитал, който ще бъде получен на бъдеща дата.
Финансов интерес
Процесът на отказване от парична сума днес, която да бъде възстановена с допълнителна част, наречена лихва, след определен период от време, се нарича във финансовата математика като трансфер на финансов капитал във времето. По този начин финансовата математика ни позволява да знаем еквивалентната стойност на настоящия капитал спрямо друг бъдещ капитал. Тоест чрез неговите изчисления е възможно да се знае стойността на парите във времето.
Допълнителната порция пари, която се получава, лихвите, представлява това, което е известно като възвръщаемост на капитала.
Събирането на тази лихва за прехвърляне на пари във времето от финансова гледна точка е оправдано. Тъй като във финансите е признато, че една сума пари днес струва повече, отколкото в бъдеще.
Режими на изчисление
Във финансовата област има два различни начина за изчисляване на лихвата, генерирана във финансова операция. Това са:
- Обикновена лихва или проста капитализация
- Съединени лихви или съставни смеси
Ако в дадена операция лихвите се изчисляват с обикновена лихва, това означава, че прехвърленият капитал ще генерира лихва само веднъж през периода. Тоест има само една главна буква. Ето защо се казва, че при обикновена лихва интересът не генерира лихва.
От друга страна, ако операцията се извършва при режим на сложна лихва, това означава, че генерираните лихви за даден период се добавят към основния капитал, като по този начин се формира нова сума за всеки период за изчисляване на лихвата. Тук се казва, че интересът генерира повече интерес. Следователно при този режим има повече от една главна буква.
Капитализация и актуализиране във финансовата математика
Сега процесът на преместване на капитала във времето може да се осъществи по два начина. Тоест трансфер на капитал от настоящето към бъдещето или трансфер на капитал от бъдещето към настоящето. Движението на парични суми от настоящето към бъдещето се нарича „съставяне“. Междувременно движението на парични суми от бъдещето към настоящето е известно като „актуализация“.
Пример за главни букви и актуализация
Следващият случай може да илюстрира съставяне. Да кажем, че човек дава назаем определена сума пари, която да бъде възстановена с лихва в рамките на една година. В този случай има движение на капитали от настоящето към бъдещето.
За да илюстрираме актуализацията, нека си представим следния сценарий: Фирма е издала фактура на клиент за определена сума на кредит. Това ще бъде таксувано в края на 90 дни.
Сега да кажем, че са изминали 30 дни; Но компанията към тази дата, поради определени причини, да кажем ликвидност, не иска да изчака оставащите 60 дни, за да бъде събрана фактурата. Той обаче не може да изисква плащане от клиента, както беше договорено след 90 дни.
Така че, опцията на компанията е да отиде до ендитада, за да извърши операция за факторинг. При което предприятието извършва плащането на сумата по фактурата, намалена с отстъпка от сумата. Оставащ субектът за факторинг в очакване на събирането на фактурата в рамките на 60 дни.
В този случай е имало аванс на капитала до настоящето, който трябваше да бъде събран в бъдеще. По този начин прави движението на капитала от бъдещето към настоящето.
В действителност именно в тези две основни концепции се развива тази област на приложна математика, наречена „финансова математика“.