Погасителната вноска по заем е частта от месечната вноска, която съответства на връщането на получените пари.
Всяко плащане, което длъжникът трябва да направи, се разделя на два компонента: Изплащане на част от главницата и начислените лихви.
Полезно е да се разграничи амортизационната такса от лихвата, тъй като само последните отговарят на финансовите разходи.
Амортизационна такса според метода
Таксата варира в зависимост от метода, използван за изготвяне на амортизационната таблица, която представлява таблица, в която е хронологично подробно как длъжникът ще върне заема.
- Френски метод: Таксата за изплащане варира и се увеличава. Използваната формула е следната:
В този случай месечното плащане (включително лихвите) е фиксирано за всички периоди.
- Немски метод: Таксата за изплащане е постоянна. По този начин варират само дължимите лихви. Те намаляват и се изчисляват чрез умножаване на главното салдо по лихвения процент. Използваната формула е показаната по-долу:
- Английски метод: Има само погасителна вноска в края на срока на задлъжнялостта. Във всеки период се анулират само начислените лихви.
Пример за амортизационна такса
Нека разгледаме пример за изчисляване на таксата за изплащане. Да предположим, че се отпуска заем от 15 000 щатски долара с лихва от 3% на месец и на шест вноски. Ако плащанията са на всеки тридесет дни, амортизационната таблица ще бъде следната:
- Френски метод на амортизация
| Интереси | Амортизационна такса | Дял | Баланс | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| Сума | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
- Немски метод
| Интереси | Амортизационна такса | Дял | Баланс | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.768,96 | - |
| Сума | 1.575,00 | 15.000,00 | 16.768,96 |
- Английски метод
| Интереси | Амортизационна такса | Дял | Баланс | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| Сума | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |
Въздействие на погасителната вноска
Има влияние върху размера на погасителната вноска. Колкото по-голям е той в ранните периоди, дължимата лихва ще намалее. Това можем да видим в примерите, показани по-рано.
В заключение длъжникът трябва да върне възможно най-голяма част от главницата на първите вноски. По този начин се намаляват финансовите разходи.
Напротив, в известна степен в полза на заемодателя е неговият клиент да забави връщането на предоставените пари.