Американската амортизационна система е тази, при която кредитополучателят се съгласява да плаща на заемодателя периодична сума, състояща се само от лихвите по заема и да изплаща в края на живота си лихвите за последната година и привлечения капитал.
Просто обяснено, с този метод лицето, което иска заем, плаща анюитет, който е постоянен и включва само лихва. В последния период, в допълнение, заемният капитал трябва да бъде върнат. Амортизационната система е тази, която плаща най-много лихви, тъй като за всеки период не се амортизира капитал и следователно размерът на лихвите не се намалява, както се случва с френския или италианския метод.
Един от начините на тази система е потъващия фонд, който се състои от генериране на фонд за генериране на капитал и възможност за плащане на последната вноска в края на периода, който трае заема. По този начин кандидатът за кредит гарантира, че ще разполага с достатъчно средства за плащане на последната вноска за главница и лихва.
Вноска за плащане, лихви и главница в американската амортизационна система
В американската амортизационна система вноската, която трябва да бъде платена (а), съвпада с лихвата за периода (I), която се изчислява чрез умножаване на непогасения капитал (Co) по лихвения процент (i) и е постоянна. Няма амортизиран капитал за всеки период. От друга страна, последната вноска (a ') се състои от заемния капитал (Co) и лихвите за тази година (I). Нека да видим различните формули за изчисление:
- да се: Постоянен периодичен лихвен процент.
- да се: Квота за последната година. Включва капитал за година n, Cn и лихва In.
- Аз: Лихва за периода. Те винаги се изчисляват на Co.
- Ко: Заемен капитал.
Пример за заем, амортизиран по американския метод
Нека си представим заем с първоначален капитал от 10 000 евро (Co), за който банката ни начислява годишна ефективна лихва (i) от 3% и който трябва да бъде изплатен след 5 години (n). Амортизационната таблица ще бъде показаната по-долу:
Както виждаме, при този вид заем периодичната лихва (I), платена от кредитополучателя, винаги е една и съща (в случая 300 €) и се изчислява върху непогасен капитал (Co), който не варира и съвпада с заетия един. В края на последната вноска се плащат заемният капитал и лихвите за този период, общо 10 300 евро. Виждаме, че таксите се състоят само от лихвите, до последното плащане, което включва и капитала.
Френска амортизационна системаГерманска амортизационна система