Управлението на хазната се състои от правилното администриране на пари и активи със сходни характеристики и функции във фирмата.
С други думи, става въпрос за управление на всички онези активи, които са толкова ликвидни, колкото паричните средства и различните валути, депозирани в банкови сметки.
Значение на управлението на хазната
Управлението на хазната е от жизненоважно значение при работа с краткосрочни плащания, като дългове или придобиване на стоки. И двата елемента са важни, тъй като първият е необходим, за да защитим финансовата си репутация, а вторият е задължителен, ако искаме компанията да продължи да работи.
Правилното управление на хазната ще ни позволи да се справим с фирмени плащания и други задължения, без да се налага да прибягваме до ликвидация на други активи в замяна на пари.
Пример за важността на такова управление може да бъде появата на внезапен спад в цената на суровина или компонент, който за нашата компания е от жизненоважно значение на оперативно ниво. Възможността да се възползвате от тези пазарни ситуации понякога е въпрос на секунди, така че да се насладите на добро управление на хазната ни позволява да се изправим както пред неочаквани плащания, така и пред възможни пазарни възможности.
Разлики между хазната, ликвидността и управлението на бюджета
Тези процедури са сходни, но не извършват една и съща дейност:
- Управление на хазната. Става въпрос за оптимизиране и ефективно използване на парите, независимо дали в брой или чрез банкова сметка и други подобни. Някои примери за това управление се състоят в това, че валутите на компанията са в различни валути. По този начин, ако е необходимо, да можете да правите покупки в други страни с по-голяма гъвкавост.
- Управление на ликвидността. Както споменахме по-рано, той отговаря за управлението на набора от активи, най-близки във времето до конвертируемост в пари. Примери за това са държавен дълг или права за събиране.
- Управление на бюджета. В този случай разликата е по-видима. Това ръководство отговаря за разпределението на бюджетни позиции за конкретни отдели и проекти на компанията. Пример за това са добре познатите държавни бюджети.
В обобщение можем да кажем, че трите стъпки са свързани помежду си. Те се нуждаят един от друг, тъй като нашата цел е да постигнем добро управление на ликвидните активи на компанията, ефективно управление на парите и ефективно планиране на бюджета.
