Гаранционното писмо е документ, който установява обещание за плащане, при което издателят поема отговорност за финансовото задължение на трета страна.
Този тип документ представлява покритие за доставчика. Обикновено се използва за показване на ангажимента на клиента за плащане. В този случай институцията, издала гаранционното писмо, се нарича гарант.
В този смисъл поръчителят просто действа като обезпечение. С други думи, плащането към доставчика остава задължението на клиента.
Защо да поискате гаранционно писмо?
Ето няколко причини, които мотивират искането за гаранционно писмо:
- Организацията може да поиска гаранционно писмо, когато доставчикът се съмнява в способността му да плати.
- Доставчикът не иска да предлага кредит на клиента, защото това е преговори с нов клиент.
- Клиентът няма репутация на платежоспособност като нова компания на пазара.
- Сделката, която се извършва, е извънредна, тоест организациите не принадлежат към същия клон.
Знайте кога да поискате гаранционно писмо с пример
Нека приемем бизнес транзакция между клиент Alpha и доставчик Beta. В този случай можем да приемем някои от предпоставките на предишната точка:
- Alfa е новосформирана компания,
- Alfa не е редовен клиент на организации, подобни на Beta,
- Бета не желае да дава кредит на Алфа, или
- Бета се съмнява в способността на Алфа да плаща.
Във всеки случай в предишните условия транзакцията не може да бъде извършена. По принцип Бета няма гаранция, че Alfa ще може да плати за поръчката. Алфа обаче може да поиска гаранционно писмо от финансовата си институция, което да разсее някои съмнения от Бета относно операцията. И накрая, издаването на писмото позволява на организациите да извършат транзакцията с по-големи гаранции и за двете.
Разлика между акредитива и гаранционното писмо
Основните разлики между акредитив и гаранционно писмо са както следва:
| Гаранционно писмо | Акредитив | |
| Проблем | Той може да бъде издаден от уважавана нефинансова институция, на която доставчикът се доверява. Например: компанията майка от името на дъщерно дружество. | Издава се по същество от финансова институция. Например: банка. |
| Кредит | Това не е кредит за клиента в строгия смисъл на думата. Институцията плаща само в случай на нарушение на договора от клиента. | Това е кредит за клиента и банката се съгласява да плати от негово име. |
| Покритие | Той може или не може да покрие цялото плащане на транзакцията. | Този инструмент предвижда общото плащане на договора за покупко-продажба. |
| Обхват | Може да има продължителност от една година и да се използва за извършване на различни транзакции през този период от време със същия доставчик. | То е ограничено до сделката, предвидена в договора. |
