Европейският съюз вече е изготвил списък на данъчните убежища. Министрите на икономиката на различните държави, които съставляват Съюза, включиха 17 държави в малко известния списък. Тези държави включват: Бахрейн, Американска Самоа, Барбадос, Гренада, Южна Корея, Гуам, Макао, Монголия, Маршалови острови, Намибия, Панама, Обединени арабски емирства, Сейнт Лусия, Самоа, Тринидад и Тобаго, Тунис и Палау.
Трудно е да се постигне споразумение относно това кои държави трябва да се считат за данъчни убежища. Този консенсус отне 2 години дебати. И именно данъчното облагане и режимите на ниски данъци са въпрос на най-противоречивите в Европейския съюз. Дългият процес на преговори даде резултат и вече има черен списък, в който няма държави като Швейцария или Андора. Нито територии като Нормандските острови или Гибралтар са сред данъчните убежища.
Страшният черен и сив списък, чистилището
Освен пагубната репутация, която част от този списък предполага за дадена държава, се предлага друга поредица от мерки, като невъзможност за достъп до европейски фондове или увеличаване на бдителността спрямо онези, които работят в тези данъчни убежища. Във втора група намираме т. Нар. Сив списък, който се състои от четиридесет и седем държави, обещали да извършат промени в законодателството си.
Всичко това е резултат от аналитична работа за общо 92 държави. Различните държави са проучени задълбочено по въпроси като данъчно облагане, прозрачност или прехвърляне на ползи от една територия на друга.
Продължавайки със страните, които са в сивия списък, откриваме държави като Перу, Андора, Уругвай, Турция, Мароко и Швейцария. Бъдещите им ангажименти им позволиха да избегнат попадането в черния списък. Европейският съюз обаче ще поддържа будно отношение към тях. Тези държави имат задължения, тъй като ще трябва да извършат промени в данъчното си законодателство до края на 2018 г. Графикът е различен за развиващите се страни, които нямат финансови центрове, тъй като ще имат време до края на 2019 г. да направят съответните промени законодателни.
Ако реформите, изисквани от Европейския съюз, не бъдат проведени, членовете на сивия списък могат да бъдат включени в страшния черен списък. Пиер Московичи, комисар по икономическите въпроси на Европейския съюз, се изказа в това отношение, заявявайки, че „Онези, които са поели ангажименти, трябва да ги следят бързо и надеждно. Не трябва да има наивност: обещанията трябва да бъдат превърнати в действие. "
Сред задълженията на страните от сивия списък са подобрения в аспекти като сътрудничество, прозрачност и обмен на информация. Също така ще бъде от съществено значение те да ратифицират международни споразумения за данъчно облагане, какъвто е случаят в Перу.
Критики към финансовите техници
Сега Gestha, Съюзът на техниците на Министерството на финансите, изглежда не съвпада с оценките на Европейския съюз, така че той изготви свой собствен списък. Според финансовите техници има до 130 офшорни територии, групирани в черен списък, съставен от 30 държави. Що се отнася до сивия списък на Gestha, той ще бъде съставен от общо 100 държави. Според Геста е оценена възможността, която тези територии позволяват при избягване на данъци.
Продължавайки с критичната си визия за мерките, приети от Европейския съюз, Геста предлага да се продължи по-далеч, като се прилагат санкции като:
- Прекратяване на споразуменията за свободна търговия.
- Спиране на споразуменията, които избягват двойното данъчно облагане.
- Забрана на европейските институции да откриват сметки и да работят в държави, считани за данъчни убежища.
- Спиране на финансирането, предоставено от Европейския съюз.