Бюджетът на паричните потоци се състои от този документ, който се опитва да прогнозира входящите и изходящите потоци на валута в пари на компания.
В този смисъл бюджетът на паричните потоци ни помага да имаме маркиран маршрут през определен период, така че в нито един момент няма да имаме за цел точно да съпоставим сумите за текущата година.
В горната формула разбираме реалния баланс като тази сума, която е дадена в края на годината; прогнозният баланс като този, разработен в бюджета на паричния поток; и нетната вариация като положителна или отрицателна разлика между двете салда.
Основни характеристики на касовия бюджет
В този бюджет трябва да обърнем специално внимание на няколко фактора, когато го правим. Някои от тези фактори са:
- Оценка на плащанията към доставчици и кредитори, необходими за дейността.
- Прогноза за продажби на най-забележителните продуктови линии на бизнеса.
- Установяване на минимални баланси, свързани с обикновената дейност.
- Специален контрол при сезонни или циклични парични потоци със значително значение.
По този начин, ако вземем предвид тези фактори, може да се направи основен и качествен паричен бюджет. Трябва да се отбележи, че в зависимост от сектора, към който принадлежи бизнесът, бюджетът на паричните потоци ще варира по един или друг начин.
В допълнение, едно от големите предимства на използването на този бюджет е, че липсата на ликвидност се избягва в ключови моменти за дадена компания, като например през летните моменти с големи обеми продажби, като коледните кампании или тези в началото. учебна година, наред с други.
Примери за бюджет на паричен поток
За да разберем по-добре бюджета, ще бъдат представени два примера за бизнеси, при които реализацията на този бюджет е повече от оправдана:
- Магазини за играчки: В този случай, въпреки че магазините за играчки са бизнес, който остава постоянен през цялата година, през месеците декември и януари действително се таксуват повече от половината от общия обем продажби за годината. Следователно е от решаващо значение бюджетът да предвиди първо паричните средства, които трябва да използваме в магазина, а от друга страна, да преценим дали приходите и разходите за целевата година са били очакваните или не.
- Павилиони: При павилионите използването на пари в брой е основният начин за получаване на доходи, но не и разходи. Следователно прогнозирането на паричните нива според сезона на годината се превръща в основен аспект в този тип бизнес.
Както виждаме, търговците на дребно и сезонното присъствие са тези, които трябва да обърнат най-голямо внимание на бюджета на паричните потоци, тъй като ако не го направят, рискуват да не могат да изпълняват задоволително обикновената дейност. .
От друга страна, трябва отново да се спомене специално функцията за контрол, изпълнявана от този бюджет. Това ще ни позволи да сравняваме в бъдеще развитието на паричния поток на компанията година след година.
Оперативен паричен поток
