Финансовият анализ е проучване и тълкуване на счетоводната информация на дадена компания или организация с цел диагностициране на нейното текущо състояние и прогнозиране на бъдещото й развитие.
Финансовият анализ се състои от поредица от техники и процедури (като проучвания на финансови коефициенти, показатели и други), които позволяват да се анализира счетоводната информация на компанията, за да се получи обективна визия за настоящото й състояние и как се очаква да се развива в бъдеще бъдеще.
Финансова администрацияЦел на финансовия анализ
Целта на финансовия анализ е да се получи диагноза, която позволява на икономическите агенти, заинтересовани или свързани с организацията, да вземат най-добрите решения.
Използването на финансов анализ ще зависи от позицията или перспективата на въпросния икономически агент. Предвид горното, можем да разделим агентите на две групи:
- Вътрешен: Фирмените администратори използват финансов анализ, за да подобрят управлението на фирмата, да коригират дисбалансите, да предотвратят рискове или да се възползват от възможностите. Добрият финансов анализ е от ключово значение, за да можете да планирате, коригирате и управлявате.
- Външен: Външните агенти използват финансов анализ, за да знаят текущото състояние на компанията и нейната възможна бъдеща тенденция. По този начин, например, за инвеститор е важно да знае статуса на дадена компания, за да види дали си струва или не да инвестира в нея. Други подходящи външни агенти са: клиенти, доставчици, потенциални инвеститори, регулатори, данъчни власти и др.
Как се прави финансовият анализ
Финансовият анализ се извършва чрез наблюдение на счетоводните данни на компанията (главно финансови отчети за определен период), коефициенти, индекси и други показатели, заедно с допълнителна информация, свързана главно с икономическия и конкурентния контекст, в който компанията работи. Организация.
Има три основни концепции, за които да докладвате:
- Ефективност на разходите: Отчитат се сметките, свързани с доходите, разходите и резултатите. Става въпрос за определяне не само на стойността на компанията, но и на нейния състав, качество, развитие и прогноза.
- Ликвидност: Тоест способността да отговаряте на вашите нужди от ресурси и да покривате краткосрочните си дългове. Тук се наблюдават променливи като: задлъжнялост, текущи активи, матуритетен период, оборот и др.
- Платежоспособност: Той се отнася до способността ви да покривате дългосрочни дългове, както и да можете да инвестирате, за да растете в бъдеще. В този случай наблюдаваме променливи като: дългосрочен дълг, собствен капитал, източници на финансиране и др.
Методи за финансов анализ
Има два метода според структурата на анализа:
- Вертикален: Анализират се финансови отчети за един период.
- Хоризонтално: Проучват се финансовите отчети за повече от един период и / или повече от една компания.