Финансов анализ - какво представлява, определение и концепция

Финансовият анализ е проучване и тълкуване на счетоводната информация на дадена компания или организация с цел диагностициране на нейното текущо състояние и прогнозиране на бъдещото й развитие.

Финансовият анализ се състои от поредица от техники и процедури (като проучвания на финансови коефициенти, показатели и други), които позволяват да се анализира счетоводната информация на компанията, за да се получи обективна визия за настоящото й състояние и как се очаква да се развива в бъдеще бъдеще.

Цел на финансовия анализ

Целта на финансовия анализ е да се получи диагноза, която позволява на икономическите агенти, заинтересовани или свързани с организацията, да вземат най-добрите решения.

Използването на финансов анализ ще зависи от позицията или перспективата на въпросния икономически агент. Предвид горното, можем да разделим агентите на две групи:

• Вътрешен: Фирмените администратори използват финансов анализ, за ​​да подобрят управлението на фирмата, да коригират дисбалансите, да предотвратят рискове или да се възползват от възможностите. Добрият финансов анализ е от ключово значение, за да можете да планирате, коригирате и управлявате.
• Външен: Външните агенти използват финансов анализ, за ​​да знаят текущото състояние на компанията и нейната възможна бъдеща тенденция. По този начин, например, за инвеститор е важно да знае статуса на дадена компания, за да види дали си струва или не да инвестира в нея. Други подходящи външни агенти са: клиенти, доставчици, потенциални инвеститори, регулатори, данъчни власти и др.

Как се прави финансовият анализ

Финансовият анализ се извършва чрез наблюдение на счетоводните данни на компанията (главно финансови отчети за определен период), коефициенти, индекси и други показатели, заедно с допълнителна информация, свързана главно с икономическия и конкурентния контекст, в който компанията работи. Организация.

Има три основни концепции, за които да докладвате:

• Ефективност на разходите: Отчитат се сметките, свързани с доходите, разходите и резултатите. Става въпрос за определяне не само на стойността на компанията, но и на нейния състав, качество, развитие и прогноза.
• Ликвидност: Тоест способността да отговаряте на вашите нужди от ресурси и да покривате краткосрочните си дългове. Тук се наблюдават променливи като: задлъжнялост, текущи активи, матуритетен период, оборот и др.
• Платежоспособност: Той се отнася до способността ви да покривате дългосрочни дългове, както и да можете да инвестирате, за да растете в бъдеще. В този случай наблюдаваме променливи като: дългосрочен дълг, собствен капитал, източници на финансиране и др.

Методи за финансов анализ

Има два метода според структурата на анализа:

• Вертикален: Анализират се финансови отчети за един период.
• Хоризонтално: Проучват се финансовите отчети за повече от един период и / или повече от една компания.