Паричният поток се отнася до нетните изходящи потоци и притоци на пари, които дадена компания или проект има в даден период.
Паричните потоци предоставят информация за способността на компанията да изплаща дълговете си. Следователно е от съществена информация да се знае статутът на компанията. Това е добър инструмент за измерване на нивото на ликвидност на дадена компания.
Определение за платежоспособностРазликата в приходите и разходите, тоест резултатът от изваждането от приходите, които компанията има, разходите, които трябва да направи, наричаме „нетен паричен поток“. Паричните потоци са от решаващо значение за оцеляването на дадено предприятие, те предоставят много важна информация за компанията, тъй като тя показва дали тя е в здравословна икономическа ситуация.
Паричен потокНетният паричен поток като мярка за платежоспособност
Ако дадена компания или лице няма достатъчно парични средства, за да поддържа бизнеса си, се казва, че те са неплатежоспособни. Дългосрочната несъстоятелност може да доведе до фалит и закриване на бизнеса.
Нетният паричен поток са плащания, които вече са получени, за разлика от нетния доход, който включва вземания и други елементи, за които плащанията всъщност не са получени. Паричният поток се използва за оценка на качеството на дохода на компанията, т.е. способността й да генерира пари, което може да покаже дали компанията е в състояние да остане платежоспособна.
Ако открием положителен нетен паричен поток, това означава, че приходите ни са по-големи от разходите, с които сме се сблъскали. И, напротив, ако паричният поток е отрицателен, това означава, че сме похарчили повече, отколкото сме въвели.
- Положителен паричен поток: Това показва, че текущите активи на компанията се увеличават, което й позволява да урежда дългове, да реинвестира в бизнеса си, да връща пари на акционерите, да плаща разходи и да осигурява буфер срещу бъдещи финансови предизвикателства.
- Отрицателен паричен поток: Показва, че текущите активи на компанията намаляват.
Винаги е удобно за предприемача да има положителен паричен поток, тъй като той ще има повече хора, които се интересуват от закупуване на част от бизнеса му, банки, които са готови да му дадат кредит, в случай че има нужда от него, кредитори, които са готови да му дадат стоки предварително.
- Вижте разликата между доходите и събирането
- Вижте разликата между разходите и плащането
- Вижте разликата между бруто и нето
Някои примери за приходи са пари, спечелени от продажби, такси за наем или събиране на дългове. А някои примери за разходи могат да бъдат наемът на работното място, заплатите на работниците и закупуването на суровини.
Отчет за паричните потоциВидове парични потоци
- Парични потоци от операции (FCO): Пари, вписани или похарчени за дейности, пряко свързани с тези на компанията.
- Инвестиционни парични потоци (FCI): Парите, въведени или похарчени в резултат на това, че сме отделили пари за продукт, който ще ни бъде от полза в бъдеще, например машини.
- Финансов паричен поток (FCF): Пари, влезли или похарчени в резултат на операции, пряко свързани с пари, като покупка на част от фирма, плащане на заеми, лихви.
Паричните потоци се използват широко за анализ на жизнеспособността на проектите. Те са основата за изчисляване на съотношението на нетната настояща стойност (NPV) и коефициента на вътрешна възвръщаемост (IRR).