Управлението на ликвидността е задачата за управление на най-ликвидните активи на компанията, като например валута или права за събиране, между другото.
С други думи, всяка компания трябва да управлява своите нива на ликвидност, за да избегне ситуации на липса на пари или сценарии за възможни неизпълнения.
Значение на управлението на ликвидността
Управлението на ликвидността е от жизненоважно значение при работа с краткосрочни плащания, като дългове или придобиване на стоки. И двата елемента са важни, тъй като първият е необходим, за да защитим финансовата си репутация, а вторият е задължителен, ако искаме компанията да продължи да работи.
Правилното управление на ликвидността ще ни позволи да се изправим пред ситуации, в които ако хазната е ниска, попълването или увеличаването на нейното ниво не е проблем.
Ярък пример би бил да се определи ликвидността на нашите общи активи в баланса, за да се предскаже колко пари ще можем да получим при опит да ликвидираме определени активи.
Разлики между ликвидност, хазна и управление на бюджета
Тези процедури са сходни, но не извършват една и съща дейност:
- Управление на ликвидността. Както споменахме по-рано, той отговаря за управлението на набора от активи, най-близки във времето до конвертируемост в пари. Примери за това са държавен дълг или права за събиране.
- Управление на хазната. Става въпрос за оптимизиране и ефективно използване на парите, независимо дали в брой или чрез банкова сметка и други подобни. Някои примери за това управление се състоят в това, че валутите на компанията са в различни валути, за да може да се правят покупки в други страни с по-голяма гъвкавост.
- Управление на бюджета. В този случай разликата е по-видима. Това ръководство отговаря за разпределението на бюджетни позиции за конкретни отдели и проекти на компанията. Пример за това са добре познатите държавни бюджети.
В обобщение можем да кажем, че трите стъпки са свързани помежду си. Те са необходими един за друг, тъй като нашата цел е да постигнем добро управление на ликвидните активи на компанията, ефективно управление на парите и ефективно планиране на бюджета.