Факторингът без регрес е един от видовете факторинг там. При това прехвърлящото дружество рискува да се наложи да се сблъска с евентуалното неплащане на фактурите от длъжника. С други думи, при регресния факторинг факторът може да изиска дълга от длъжника и в случай на неплащане от прехвърлителя на операцията.
Следователно факторингът без регрес е само един от двата основни вида факторинг, които съществуват. При този режим на факторинг факторът, който е субектът, който приема операцията, може да иска от прехвърлителя, който е компанията, която е продала правата си за събиране на субекта, изплащането на дълговете, с които длъжникът не може да се изправи. С други думи, прехвърлителят, в случай че длъжникът не плати фактурите, които е продал на банката, в крайна сметка трябва да поеме отговорност за споменатите дългове.
Следователно говорим за по-евтина операция от факторинг без прибягване. Факт е, че при този тип операции банката разполага с повече канали за събиране, отколкото при факторинг без регрес. Е, при това и цедентът, и длъжникът трябва да бъдат отговорни за операцията.
Характеристики на регресния факторинг
Сред характеристиките на този инструмент трябва да се подчертае следното:
- Това е инструмент за финансиране.
- Тоест, позволява на компанията да получи ликвидност.
- Трябва да има аналог, който обикновено е финансова институция.
- Компанията доставя чакащите фактури на банката, като получава капитал в замяна.
- Банката купува тези фактури на определена цена, като трябва да плати капитала.
- Компанията получава необходимата ликвидност.
- Банката отговаря за последващото управление на събирането на тези фактури.
- Сред изключенията, които тази типология представя, се установява, че в случай че длъжникът не плати, прехвърлителят е този, който трябва да внесе капитала.
Какви елементи са включени в операция за факторинг?
Тъй като говорим за понятия като длъжник, цедент или фактор, е необходимо да знаем какво имаме предвид, когато се позоваваме на тези профили.
По този начин, в операция за факторинг, независимо дали с регрес или без регрес, са включени следните елементи:
- Възложител: Възложителят е компанията, която продава своите фактури на банката. В замяна на тях те получават определен капитал.
- Фактор: Факторът се отнася до финансовата институция. Това договаря цена с компанията за фактурите и доставя капитала, който по-късно ще възстанови с придобитите права за събиране.
- Длъжник: Те са клиентите, които са придобили актив, договаряйки период на плащане с продаващата компания и които трябва да платят на финансовата институция капитала, който е авансирала към продаващата компания.
Разлика между регресния и нерегресния факторинг
Основната разлика между факторинга за регрес и факторинга, който не е за регрес, се намира в условията, договорени към момента на подписване на договора.
При регресния факторинг, както казахме в началото, факторът, който е този субект, който приема операцията, може да иска от цедента, като това е компанията, която е продала своите права за събиране на субекта, изплащането на дълговете, които длъжникът не може да си позволи. С други думи, прехвърлителят, в последния случай, трябва да върне авансирания капитал.
От друга страна, при операция за факторинг без регрес, факторът, тоест компанията, която предлага и приема операцията за факторинг, може да иска дълговете само в случай на неизпълнение от длъжника, а не от цедента.
Както виждаме, те са две еднакви операции, но в техните условия има изключения, които да се вземат предвид.
Пример за факторинг с регрес
Нека си представим, че имаме компания, която продава портокали, но нямаме одобрение или гаранции, че нашата компания има клиентела с висока кредитоспособност.
В този смисъл те ни правят поръчка за 1000 долара, която ще ни платят след 60 дни, но ние вече се нуждаем от капитала и избираме да подпишем операция за факторинг с банка.
Този субект, когато проучва платежоспособността на нашите клиенти, ни предлага капитала с лихва от 2%, но с изключение на това, че факторингът, вместо да бъде без регрес, ще бъде с регрес. Последното, поради казаното за платежоспособността на нашите клиенти.
С подписването на сделката прехвърлителят, който сме ние, получава предварително договорения капитал. Субектът, подписал операцията, фактор, получава правата за събиране на по-ниска цена, като в същото време длъжникът остава ангажиран с предприятието.
Въпреки това, в случай че длъжникът в крайна сметка не плати 1000 долара на банката, последната ще поиска от нас за повдигнатото условие. И това е, че като факторинг с регрес, в крайна сметка ние ще сме тези, които ще трябва да внесем авансовия капитал.